[关联交易]金叶珠宝:北京市海润律师事务所关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的法律意见书- CF

[关联交易]金叶珠宝:北京市海润律师事务所关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的法律意见书- CF

时间:2021-06-07 21:38 作者:匿名 点击:
3、本所律师关于交易对方是否有私募投资基金的核查情况
经核查九五集团持有的《营业执照》、九五集团章程及九五集团提供的其他
资料并登录全国企业信用信息公示系统查询有关九五集团的工商、企业及其他部
门公示信息,九五集团不属于《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资
基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》
规范的私募投资基金。
4、九五集团参与本次重大资产重组的主体资格
截至本法律意见书出具之日,根据本所律师对九五集团提供的文件的审查,
九五集团不存在法律、法规和公司章程规定需要终止的情形。
基于上述,九五集团为依法有效存续的有限责任公司,具备进行本次重大资
产重组的主体资格。
三、关于本次重大资产重组的授权和批准
(一)本次重大资产重组已经取得的授权和批准
截至本法律意见书出具之日,本次重大资产重组已取得以下授权和批准:
1、金叶珠宝董事会的授权和批准
(1)2015年4月8日金叶珠宝召开的第七届董事会第三十四次会议审议通
过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》、
《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》、《关于公
司本次交易符合〈上市公司重大资产重组管理办法〉第四十三条第二款规定的议
案》、《关于本次交易符合第四
条规定的议案》、《关于公司本次交易构成关联交易的议案》、《关于公司与交易对
方签订附条件生效的和
协议书>的议案》、《关于公司与募集配套资金认购方签订附条件生效的
协议>、的议案》、《关于金叶珠宝股份有限公司发行股份
及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>的议案》、《关于本次发行
股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易履行法定程序的完备性、合
规性及提交法律文件的有效性的说明的议案》、《关于公司股票价格波动未达到
关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知>第五条相关标准的议案》、
《关于同意公司控股股东深圳前海九五企业集团有限公司免于要约收购的议
案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理本次交易相关事宜的议案》等关于
本次重大资产重组的议案。金叶珠宝的关联董事在前述董事会会议中对有关议案
回避表决。金叶珠宝的独立董事发表了《金叶珠宝股份有限公司独立董事意见》、
《金叶珠宝股份有限公司独立董事事前认可意见》,对本次重大资产重组的有关
事项发表了独立意见及事前认可意见。
(2)2015年5月29日金叶珠宝召开的第七届董事会第三十七次会议审议
通过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
条件的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交
易方案的议案》、《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与
评估目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》、《关于批准本次发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易相关审计报告及评估报告的议案》、
《关于公司与交易对方签订之补充协
议>》、《关于公司与募集配套资金认购方签订之补充协议》的议
案》、《关于金叶珠宝股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资
金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》、《关于同意公司控股股东深圳
前海九五企业集团有限公司免于要约收购的议案》等关于本次重大资产重组的议
案。金叶珠宝的关联董事在前述董事会会议中对有关议案回避表决。金叶珠宝的
独立董事发表了《金叶珠宝股份有限公司独立董事关于公司发行股份购买资产并
募集配套资金暨关联交易相关事项的独立意见》,对本次重大资产重组的有关事
项发表了独立意见。
据此,金叶珠宝董事会已依照法定程序作出批准本次重大资产重组的相关议
案,关联董事就所涉及的相关关联事项进行了回避表决,独立董事就本次重大资
产重组及所涉及的关联交易发表了独立意见。该等决议的程序和内容合法、有效。
2、交易对方的批准和授权
(1)中融资产的批准和授权
中融资产出具了《声明》,确认:其管理的中融资产-融慧开源1号专项资产
管理计划持有丰汇租赁42%的股权,该计划的单一委托人为中海晟融(北京)资
本管理有限公司,根据《中融资产-融慧开源1号专项资产管理计划资产管理合
同》的规定,该合同下投资标的由资产委托人指定,因此,中海晟融(北京)资
本管理有限公司对本次交易事项具有决策权。
中海晟融(北京)资本管理有限公司已召开股东会作出决议,同意公司将通
过中融资产-融慧开源1号专项资产管理计划持有的丰汇租赁42%的股权转让给
金叶珠宝。
(2)盟科投资的批准和授权
盟科投资已召开股东会作出决议,同意公司将所持有的丰汇租赁有限公司
23%的股权转让给金叶珠宝。
(3)盛运环保的批准和授权
盛运环保已召开股东大会作出决议,审议通过《关于出售参股子公司丰汇租
赁有限公司股权的议案》。
(4)重庆拓洋的批准和授权
重庆拓洋已召开股东会作出决议,同意公司将所持有的丰汇租赁有限公司
2.5%的股权转让给金叶珠宝。
(5)九五集团的批准和授权
九五集团已召开股东会作出决议,同意公司按照11.92元/股的价格认购
226,476,510股金叶珠宝股份。
3、目标公司股东会决议
根据丰汇租赁于2015年4月7日作出的股东会决议,丰汇租赁全体股东同
意中融资产、盟科投资、盛运环保、重庆拓洋向金叶珠宝转让其合计持有丰汇租
赁90%的股权,且丰汇租赁股东同意放弃其对其他股东转让丰汇租赁股权的优先
受让权。
(二)本次重大资产重组尚需取得的授权和批准
本次重组尚待取得中国证监会的核准。本次重大资产重组的交易各方尚须根
据《证券法》、《重组管理办法》、《收购管理办法》及其他相关法律法规和规范性
文件的规定依法履行相应的信息披露义务。
四、本次重大资产重组的相关协议
(一)《发行股份及支付现金购买资产协议书》
1、2015年4月8日,金叶珠宝与中融资产、盟科投资、盛运环保、重庆拓
洋签订了附条件生效的《发行股份及支付现金购买资产协议书》,对本次重大资
产重组涉及的发行股份及支付现金购买资产相关事宜进行了约定。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议书》第十六条的规定,《发行股份
及支付现金购买资产协议书》将自金叶珠宝董事会、股东大会分别通过决议批准
本次交易,中国证监会核准本次交易时(以最后一个条件成就之日为生效日)起
生效,第十二条关于保密义务的约定及第十五条违约责任条款自该协议签署之日
起生效。
2、2015年5月29日,金叶珠宝与中融资产、盟科投资、盛运环保、重庆
拓洋签订了《金叶珠宝股份有限公司关于发行股份及支付现金购买资产之协议
书>之补充协议》,对本次重大资产重组涉及的发行股份及支付现金购买资产相
关事宜进行了补充约定。
(二)《非公开发行股份认购协议》
1、2015年4月8日,金叶珠宝与九五集团签订了附条件生效的《非公开发
行股份认购协议》,对本次重大资产重组涉及的配套融资相关事宜进行了约定。
根据《非公开发行股份认购协议》第十条的规定,《非公开发行股份认购协
议》将自金叶珠宝董事会、股东大会分别通过决议批准本次交易,以及中国证监
会核准本次交易等条件达成时(以全部条件的满足日为生效日)起生效,第十二
条约定的违约责任及相关条款自该协议签署之日起生效。
2、2015年5月29日,金叶珠宝与九五集团签订了附条件生效的《
宝股份有限公司非公开发行A股股票之附条件生效认购协议>之补充协议》,对本
次重大资产重组涉及的配套融资相关事宜进行了补充约定。
(三)《利润承诺补偿协议书》
1、2015年4月8日,金叶珠宝与中融资产、盟科投资、盛运环保、重庆拓
洋签订了附条件生效的《利润承诺补偿协议书》,对本次重大资产重组相关的利
润承诺补偿相关事宜进行了约定。
根据金叶珠宝与中融资产、盟科投资、盛运环保、重庆拓洋签署的《利润承
诺补偿协议书》第十条的规定,《利润承诺补偿协议书》与《发行股份及支付现
金购买资产协议书》同时生效,第八条有关违约责任的条款自该协议签署之日起
生效。
2、2015年4月8日,金叶珠宝与九五集团分别签订了附条件生效的《利润承
诺补偿协议书》,对本次重大资产重组相关的利润承诺补偿相关事宜进行了约定。
根据金叶珠宝与九五集团签署的《利润承诺补偿协议书》第八条的规定,《利
润承诺补偿协议书》与《发行股份及支付现金购买资产协议书》及金叶珠宝与中
融资产、盟科投资、盛运环保、重庆拓洋签署的《利润承诺补偿协议书》同时生
效,第七条有关违约责任的条款自该协议签署之日起生效。
经本所律师核查,上述各项重组协议已经相关各方签署,该等协议的内容不
存在违反法律、法规禁止性规定的情况,该等协议将从各自规定的生效条件被满
足之日起生效。
五、本次重大资产重组的实质性条件
(一)本次交易符合《公司法》、《证券法》的有关规定
1、本次交易金叶珠宝发行的股票仅限于人民币普通股(A股)一种,同股
同权,且同次发行的同种类股票,每股的发行条件和价格均相同,符合《公司法》
第一百二十六条的规定。
2、本次交易金叶珠宝发行的股票属于溢价发行,发行价格超过股票票面金
额,符合《公司法》第一百二十七条的规定。
3、本次交易金叶珠宝发行的股票未采用广告、公开劝诱和变相公开的方式,
符合《证券法》第十条第三款的规定。
(二)本次交易符合《重组管理办法》的相关条件
根据《重组报告书》、《标的资产评估报告》及金叶珠宝、丰汇租赁2014年
财务数据,本次拟交易标的公司2014年度资产总额为7,985,889,236.39元,上
市公司2014年度资产总额为2,859,697,140.01元,标的公司2014年度净资产
额为1,386,680,022.59元,上市公司2014年度净资产额为1,305,284,113.16
元,本次交易成交金额为5,949,900,000.00元,根据《重组管理办法》的相关
规定,丰汇租赁的资产总额、净资产额以资产总额、净资产额分别与交易价格相
比孰高者为准,根据前述标准,本次发行股份购买资产的标的公司资产总额占上
市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的279.26%,
本次发行股份购买资产的成交金额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并
财务会计报告期末净资产额的455.83%,且超过5,000万元,据此,本次交易构
成《重组管理办法》所规定的重大资产重组。
1、本次重大资产重组符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄
断等法律和行政法规的规定
(1)根据《重组报告书》和本所律师的核查,丰汇租赁主要从事融资租赁
和委托贷款两种业务,不属于《产业结构调整指导目录(2013修正)》中规定的
限制类或淘汰类产业,符合国家产业政策。
(2)经本所律师的核查,丰汇租赁业务不属于高耗能、高污染的行业,不
涉及环境保护问题,不存在因违反国家和地方环境保护法律、法规而受到处罚的
纪录。
(3)如本法律意见书“六、本次重大资产重组涉及的标的资产”部分所述,
丰汇租赁及其下属控股子公司不拥有自有的土地使用权和房屋所有权,办公场所
系通过租赁方式取得,不存在违反国家关于土地管理方面有关法律和行政法规的
情形。
(4)根据大信出具的金叶珠宝2014年度《审计报告》(大信审字[2015]第
7-00018号)及《标的资产审计报告》,金叶珠宝2014年度营业收入为
10,332,527,739.53元,丰汇租赁2014年度营业收入为1,165,570,559.69元,
根据《中华人民共和国反垄断法》以及《国务院关于经营者集中申报标准的规定》
的规定,本次交易未达到经营者集中的申报标准,无须向国务院反垄断执法机构
申报。
基于上述,本次重大资产重组符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、
反垄断等法律和行政法规的规定,符合《重组管理办法》第十一条第(一)款之
规定。
2、金叶珠宝的股票在深交所上市交易,股票代码为000587,根据《重组报
告书》,本次交易完成后,金叶珠宝的股本总额为1,061,874,665元,其中社会
公众持有的股份比例不低于届时金叶珠宝股票总数的10%。经本所律师核查,本
次重大资产重组不存在其他将直接导致金叶珠宝因实施本次重大资产重组而不
符合法律、法规规定之上市条件的情形。据此,本次重大资产重组的实施不会导
致金叶珠宝不符合《证券法》、《上市规则》等法律、法规和规范性文件规定的上
市条件,符合《重组管理办法》第十一条第(二)款之规定。
3、本次重大资产重组标的资产的交易价格系根据具有证券从业资格的资产
评估机构评估的评估结果确定。金叶珠宝已聘请独立财务顾问就本次重组相关事
项出具意见。金叶珠宝的独立董事也发表了独立意见,认为本次重组的定价公平、
合理。根据本所律师具备的法律专业知识所能够做出的判断,上述定价原则公允,
定价方式不存在损害上市公司和股东合法权益的情形。据此,本次重大资产重组
符合《重组管理办法》第十一条第(三)项之规定。
4、如本法律意见书“六、本次重大资产重组涉及的标的资产”部分所述,
本次重大资产重组拟购买的标的资产权属状况清晰,不存在产权纠纷,不存在质
押、冻结等权利受到限制的情况。
如本法律意见书“七、本次重大资产重组涉及的债权、债务的处理”部分所
述,本次重大资产重组涉及的债权债务处理合法。
根据本所律师的核查,除本法律意见书“三、关于本次重大资产重组的授权
和批准”第(二)项所述的本次重大资产重组尚需取得的批准、核准和同意外,
标的资产的资产过户不存在实质性法律障碍。
综上所述,本所律师认为,本次重大资产重组涉及的资产的权属清晰,资产
过户不存在实质性法律障碍,相关债权债务处理合法,符合《重组管理办法》第
十一条第(四)项之规定。
5、根据《重组报告书》、《独立财务顾问报告》,本次交易有利于金叶珠宝增
强持续经营能力,且不存在可能导致金叶珠宝重组后主要资产为现金或者无具体
经营业务的情形。据此,本次交易符合《重组管理办法》第十一条第(五)项之
规定。
6、本次交易完成后,丰汇租赁将成为金叶珠宝的控股子公司,金叶珠宝的
业务、资产、财务、人员、机构等方面仍独立于金叶珠宝控股股东、实际控制人
及其控制的其他企业,本次交易不会影响金叶珠宝的独立性。据此,本次交易符
合《重组管理办法》第十一条第(六)项之规定。
7、经本所律师核查,金叶珠宝已经按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治
理准则》等法律、法规以及规范性文件的规定,设置了股东大会、董事会、监事
会等内部组织机构,并制定了相应的内部控制管理制度,具有健全的组织结构和
完善的法人治理结构。金叶珠宝上述规范法人治理的措施不因本次交易而发生重
大变化,本次交易完成后,金叶珠宝仍将保持其健全有效的法人治理结构。据此,
本次交易符合《重组管理办法》第十一条第(七)项之规定。
基于上述,本次交易满足《重组管理办法》第十一条对于上市公司重大资产
重组规定的实质性条件。
8、本次交易符合《重组管理办法》第四十三条关于发行股份购买资产的相
关规定。
(1)根据《重组报告书》、《独立财务顾问报告》、《备考审阅报告》以及本
所律师具备的法律专业知识做出的判断,本次交易有利于金叶珠宝提高资产质
量、改善公司财务状况和增强持续盈利能力;同时,中融资产、盟科投资、盛运
环保、九五集团、朱要文出具了《规范关联交易的承诺函》、《避免同业竞争承诺
函》,对本次交易完成后的规范关联交易和避免同业竞争作出承诺。据此,本次
交易符合《重组管理办法》第四十三条第(一)项规定之实质性条件。
(2)经本所律师核查,根据大信出具的金叶珠宝2014年度《审计报告》(大
信审字[2015]第7-00018号),金叶珠宝最近一年财务会计报告由注册会计师出
具了无保留意见的审计报告。据此,本次交易符合《重组管理办法》第四十三条
第(二)项之规定。
(3)根据上市公司提供的资料并经本所律师核查,上市公司及现任董事和
高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违规正被中国证
监会立案调查的情形。据此,本次交易符合《重组管理办法》第四十三条第(三)
款之规定。
(4)如本法律意见书“六、本次重大资产重组涉及的标的资产”部分所述,
截止本法律意见书出具之日,本次重大资产重组拟购买的丰汇租赁90%的股权,
其权属状况清晰,不存在产权纠纷,不存在质押、冻结等权利受到限制的情况。
根据本所律师的核查,在取得本法律意见书“三、关于本次重大资产重组的授权
和批准”第(二)项所述的本次重大资产重组尚需取得的批准、核准和同意后,
上述标的资产能在约定期限内办理完毕权属转移手续。据此,本次交易符合《重
组管理办法》第四十三条第(四)款之规定。
(5)根据《重组报告书》和本所律师的核查,金叶珠宝本次交易不存在违
反中国证监会规定的其他条件的情形,符合《重组管理办法》第四十三条第(五)
项之规定。
9、根据本次重组方案,金叶珠宝拟向中融资产、盟科投资、盛运环保、重
庆拓洋非公开发行股份及支付现金购买其合计持有的丰汇租赁90%股权;同时采
取锁价发行方式向九五集团非公开发行股份募集配套资金,其定价与本次重组所
发行股份的定价相同,本次募集配套资金金额为269,960万元。据此,本次交易
符合《重组管理办法》第四十四条的规定。
10、本次交易的定价基准日为金叶珠宝第七届董事会第三十四次会议决议公
告日,发行价格不低于该定价基准日前20个交易日金叶珠宝股票交易均价的90%
(即10.26元/股),符合《重组管理办法》第四十五条的有关要求。
11、根据《发行股份及支付现金购买资产协议书》、《非公开发行股份认购
协议》及中融资产、盟科投资、盛运环保、九五集团出具的《关于股份锁定承诺
函》,中融资产、盟科投资、盛运环保、九五集团对认购新增股份的限售期进行
了安排(详见本法律意见书“一、本次重大资产重组的方案”部分所述),该等
限售期安排符合《重组管理办法》第四十六条的规定。
(三)根据金叶珠宝提供的材料及本所律师核查,金叶珠宝不存在《发行
管理办法》第三十九条规定的不得非公开发行股票的情形:
1、金叶珠宝本次交易申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;
2、金叶珠宝的权益不存在被控股股东或实际控制人严重损害的情形;
3、金叶珠宝及其控股子公司不存在违规对外提供担保的情形;
4、金叶珠宝现任董事、高级管理人员最近三十六个月未受到过中国证监会
的行政处罚,最近十二个月内也未受到深圳证券交易所公开谴责;
5、金叶珠宝或其现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪被司法机关立
案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形;
6、金叶珠宝最近一年财务报表不存在被注册会计师出具保留意见、否定意
见或无法表示意见的审计报告的情形;
7、金叶珠宝本次非公开发行不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利
益的其他情形。
基于上述,本次交易符合《公司法》、《证券法》、《重组管理办法》、《发行管
理办法》等相关法律、法规和规范性文件规定的实质条件。
六、本次重大资产重组涉及的标的资产
(一)标的资产
根据本次重组方案,本次发行股份及支付现金购买资产拟购买的标的资产为
丰汇租赁90%的股权。
根据《标的资产评估报告》,截至评估基准日2015年3月31日,标的公司
按收益法评估后的评估值为667,387.73万元,标的公司丰汇租赁90%股权对应
的评估价为600,648.96万元。根据《发行股份及支付现金购买资产协议书》,以
中联评估出具《标的资产评估报告》的评估结果为基础,并经各方友好协商,本
次丰汇租赁90%股权的最终交易价格为594,990万元。
(二)丰汇租赁基本情况
根据北京市工商行政管理局西城分局于2015年2月26日向丰汇租赁核发的
《营业执照》(注册号:210000004927827),类型为其他有限责任公司,住所为
北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F3层E307-308单元,法定
代表人为汪洋,注册资本为200000万元,成立日期为1999年9月15日,营业
期限为1999年9月15日至2019年9月14日,经营范围为各种生产设备、配套
设备、通讯设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、电力设备、工程机械、
交通运输工具(包括飞机、汽车、船舶)、路桥设施设备及其配套设施设备等机
械设备及附带技术的融资租赁、直接租赁、转租赁、回租赁、委托租赁、联合租
赁等不同形式的租赁业务;租赁物品残值变卖及处理业务;经济信息咨询;货物
进出口、代理进出口、技术进出口;汽车租赁。(领取本执照后,应到区交通
局备案)依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
(三)丰汇租赁历史沿革
1、1999年9月,辽宁好利来服饰有限公司设立
1999年9月10日,辽宁省工商行政管理局出具《企业名称预先核准通知书》,
核准辽宁奥妮美服饰有限公司、李永红、吴兰芬、刘心申请拟办的企业名称为“辽
宁好利来服饰有限公司”。
根据辽宁奥妮美服饰有限公司、李永红、吴兰芬、刘心于1999年8月11
日签署的《辽宁好利来服饰有限公司章程》,辽宁好利来服饰有限公司设立时的
注册资本为50万元。其中,辽宁奥妮美服饰有限公司出资30万元,占注册资本
的60%;李永红出资10万元,占注册资本的20%;吴兰芬出资5万元,占注册资
本的10%;刘心出资5万元,占注册资本的10%。
1999年6月3日,辽宁信诚会计师事务所出具《验资报告》(辽信诚会内验
字(1999)第227号),审验截至1999年6月3日,辽宁奥妮美服饰有限公司、
李永红、吴兰芬、刘心已缴纳实物出资共计50万元。
辽宁好利来服饰有限公司设立时的股权结构如下:
序号
股东名称
出资额(万元)
持股比例(%)
1
辽宁奥妮美服饰有限公司
30
60
2
李永红
10
20
3
吴兰芬
5
10
4
刘心
5
10
合计
50
100